财务制度管理（财务制度管理规定）

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1、财务管理制度一、 库存现金管理 公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超过限额存放现金。

2、2、 严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

3、 现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并且追究责任者的责任。

4、3、 不准“白条”入账。

5、4、 不准私人挪用、占用和借用公款现金。

6、5、 到公司以外金融机构提取现金或者送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

7、6、 现金出纳员必须严格控制和妥善保管金库密码和钥匙。

8、7、 现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券，私人财物不得存放入内。

9、8、 现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的监督。

10、9、 出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

11、二、 银行存款管理 公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

12、2、 公司必须认真贯彻执行《中国人民银行》、《中华人名共和国票据法》等相关的结算管理制度。

13、3、 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保管。

14、4、 银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于税费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不得使用。

15、5、 从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

16、6、 公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐步进行核对。

17、于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

18、7、 银行出纳员队银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知负责人进行更正，对未达账项要及时予以清理。

19、造成的账账不一致，应尽快解决。

20、8、 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

21、由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

22、三、 往来账款的管理 应收账款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开具发票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会记账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

23、2、 其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款，采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。

24、各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

25、3、 应付账款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。

26、四、 内部控制 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管。

27、2、 非出纳人员不得办理现金、银行收付业务。

28、3、 库存现金和有价证券每季抽查一次。

29、4、 现金出纳员不得但当制证工作，智能由财务部指定的制单人制单。

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